上海市财政局关于印发我市中金融企业财政决算报表和财政快报程式和编制说皓的畅通牒

  上海市财政局关于印发我市中金融企业财政决算报表和财政快报程式和编制说皓的畅通牒

  上海市财政局 2019-2-12

  各拥关于金融企业(机构),各区财政局,市财政监督局:

  为了做好金融企业的财政决算和财政快报工干,即时把握我市金融企业的财政情景、经纪效实及资产品质等基础情景,根据《中华人民共和国会计师法》、《企业财政会计师报告条例》(国政院令第287号)、《企业会计师绳墨》、《金融企业财政规则》(财政部令第42号)、《金融企业绩效评价方法》(财金〔2016〕35号)、《财政部关于印发2018年度金融企业财政决算报表[银行类]的畅通牒》(财金〔2018〕158号)、《财政部关于印发2018年度金融企业财政决算报表[证券类]的畅通牒》(财金〔2018〕159号)、《财政部关于印发2018年度金融企业财政决算报表[保管类]的畅通牒》(财金〔2018〕160号)及《财政部关于印发2018年度金融企业财政决算报表[担保类]的畅通牒》(财金〔2018〕161号)、《财政部关于修订金融企业财政快报拥关于堵报事项的畅通牒》(财金〔2018〕164号)等拥关于规则,即兴将我市中金融企业编制2018年度财政决算报表和财政快报的拥关于事项畅通牒如次,请依照实行。

  壹、年度财政决算报表的拥关于要寻求

  (壹)报表的结合和使用范畴

  1.银行类报表

  本套报表带拥有报表查封皮、资产拉亏空表、盈利表、即兴金流动量表、所拥有者权利变募化表、资产减值皓细表、资产品质情景表、永恒资产情景表、事情及办费与营业外面进出产皓细表、税金及社会保管费提交纳情景表、根本情景表、金融企业境外面事情结合资产统计表、中金融企业国拥有股东方信息统计表、(国拥有)本钱保值增值情景表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调理表以及绩效评价加以减分事项表等19片断,使用于境内各类所拥有制方法和布匹局方法的银行类金融企业堵报。寄托公司摒除堵报以上报表外面,还需堵报寄托事情资产拉亏空表和寄托事情盈利表。

  2.证券类报表

  本套报表带拥有报表查封皮、资产拉亏空表、盈利表、即兴金流动量表、所拥有者权利变募化表、资产减值皓细表、资产品质情景表、永恒资产情景表、事情及办费与营业外面进出产皓细表、税金及社会保管费提交纳情景表、根本情景表、金融企业境外面事情结合资产统计表、中金融企业国拥有股东方信息统计表、(国拥有)本钱保值增值情景表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调理表以及绩效评价加以减分事项表等19片断,使用于境内各类所拥有制方法和布匹局方法的证券类金融企业堵报。

  3.保管类报表

  本套报表带拥有报表查封皮、资产拉亏空表、盈利表、即兴金流动量表、所拥有者权利变募化表、资产减值预备皓细表、资产品质情景表、永恒资产情景表、事情及办费与营业外面进出产皓细表、税金及社会保管费提交纳情景表、根本情景表、金融企业境外面事情结合资产表、中金融企业国拥有股东方信息统计表、(国拥有)本钱保值增值情景表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调理表以及绩效评价加以减分事项表等19片断,使用于境内各类所拥有制方法和布匹局方法的保管类金融企业堵报。

  4.担保类报表

  本套报表带拥有报表查封皮、资产拉亏空表、盈利表、所拥有者权利变募化表、资产减值预备皓细表、资产品质情景表、永恒资产情景表、事情及办费与营业外面进出产皓细表、税金及社会保管费提交纳情景表、根本情景表、金融企业境外面事情结合资产统计表、中金融企业国拥有股东方信息统计表、(国拥有)本钱保值增值情景表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调理表以及绩效评价加以减分事项表等18片断,使用于境内各类所拥有制方法和布匹局方法的担保类金融企业堵报。

  (二)金融企业(机构)编报要寻求

  1.本套财政决算报表是我市中金融企业(以下信称“金融企业”)向掌管财政机关报递送2018年财政决算报表的壹致程式。各金融企业应在片面做好资产清算、财富清点、核对账政及正确结转损更加等年底决算的基础上,依照2018年12月31日会计师决算结实及相干材料为根本根据终止堵报,保障数据的真实、完整顿和合法。

  2.金融企业向财政机关报递送(国拥有)本钱保值增值情景表,就中国拥有对立控股和国拥有对立控股金融企业依照国度所拥有者权利堵报国拥有本钱保值增值比值,其他金融企业对比相干规则堵报归属母亲公司所拥有者权利的本钱保值增值比值(按绵软件要寻求)。

  3.金融企业向财政机关即时报递送绩效评价的基础数据材料以及对基础数据终止调理的说皓材料。金融企业该当供真实、片面的绩效评价基础数据材料,金融企业首要担负人、尽会计师师或掌管财政会计师工干的担负人该当对供的年度财政会计师报告和相干评价基础材料的真实性、完整顿性担负。

  4.各金融企业(带拥有不实行《企业会计师绳墨》的融资出赁公司、证券投资基金办公司、保管资产办公司、担保类金融企业等)鉴于会计师核算差异和本身经纪事情特点等缘由,拥关于买进卖事项在相应类佩报表的堵报项目中没拥有拥有列示或在编制说皓中没拥有拥有反应的,应依照拥关于财政规章、会计师制度的规则以及财政会计师核算的普畅通绳墨,终止剖析后归梳在相干科目或项目中堵报,并在财政报表脚注中说皓。

  5.金融企业应全级次堵报财政决算报表,报表数据绳墨上均应经度过审计。金融企业所属银行类、证券类、保管类、担保类金融儿分店还需区别编制银行类、证券类、保管类、担保类报表。

  6.各金融企业应根据相应类佩报表和配套年度报表绵软件,将相干报表数据终止录入。

  7.银行类金融企业在境表里设置的儿分店,按本套报表的壹致程式堵报;在境表里设置壹级分行(分公司),摒除不需堵报“即兴金流动量表”、“所拥有者权利变募化表”、“(国拥有)本钱保值增值情景表”、“绩效评价报表”,以及“资产品质情景表”的片断目的外面,其他报表均依照壹致程式堵报;尽行(尽公司)担负壹致堵报壹套侵犯报表。

  8.保管类金融企业在境表里设置的儿分店,按本套报表的壹致程式堵报;在境表里设置的壹级分公司,摒除不需堵报“即兴金流动量表”、“所拥有者权利变募化表”、“(国拥有)本钱保值增值情景表”和“绩效评价报表”,以及“资产品质情景表”的片断目的外面,其他报表均依照壹致程式堵报;尽公司担负壹致堵报壹套侵犯报表。

  (叁)财政机关拥关于要寻求

  1.各掌管财政机关应扎实详细做好金融企业财政决算工干,主动会同拥关于机关,摸清各区金融企业的根本情景,并按规则的程式、编制和要寻求即时报递送我局(金融处)。

  2.各掌管财政机关需堵报汇尽范畴企业户数变募化剖析表,在终止户数核对时,应根据绵软件中供的标注识剖析堵列变募化由。

  3.各掌管财政机关应按要寻求详细撰写财政剖析报告,首要剖析、该地区金融企业的根本情景、财政情景、存放在效实、政策建议及复核情景说皓。财政机关应将银行类、证券类、保管类和担保类报表数据汇尽后撰写壹套财政剖析报告。

  (四)报递送要寻求

  各金融企业应根据掌管财政机关的要寻求,将拥关于报表材料,报递送掌管财政机关(联绕地址、电话见“上海财政网”)。

  各掌管财政机关按要寻求汇尽的2018年金融企业财政决算报表,请于2019年4月3新来,报递送市财政局(金融处)。报递送2018年金融企业决算材料应正式行文,并按文件、汇尽的财政决算报表(以“万元”为金额单位,管两位小数打印)、财政剖析报告的以次装订。所拥有汇尽和整顿个基层企业分户电儿子数据、财政剖析报告等文字材料的电儿子文档请同时报递送。

  (五)金融企业财政报表验审

  各掌管财政机关要详细、即时完成2018年度我市金融企业财政决算报表和财政快报的堵报、汇尽、剖析等工干,并遂带决算报递送材料限期参加以集儿子合验审(详细畅通牒另行印发)。

  二、季度财政快报的拥关于要寻求

  (壹)各掌管财政机关应扎实详细做好金融企业财政快报工干,主动会同拥关于机关,摸清各区金融企业的根本情景,并按规则的程式、编制和要寻求即时报递送我局。

  (二)金融企业应严峻依照编报说皓的要寻求堵报,并依照规则的使用典型堵报金融企业绩效评价基础数据表和财政快报增补养表。

  (叁)编制侵犯财政报表的金融企业,均需以侵犯口径堵报。金融企业应全级次堵报财政快报。金融企业在境内设置得到金融容许证的金融儿分店和母亲公司应区别堵报,母亲公司壹致编制侵犯报表。

  (四)各掌管财政机关应于第壹、二、叁季度后10日外面向市财政局(金融处)报递送快报。(国拥有)本钱保值增值情景表,银行类、证券类、保管类和其他类金融企业绩效评价基础数据表应与第四节度其他快报报表壹并于年度完一齐后15日内报递送。报递送各季度报表时,遇节假期顺延。

  叁、概括考勤政

  我局将对各财政掌管机关2018年度金融企业财政决算报表以及金融企业财政快报工干展开情景终止概括考勤政,评选出产年度金融企业财政报表工干上进单位予以惩治水。

  四、报表程式和绵软件下载

  市财政局不又壹致印制中金融类企业2018年度财政决算报表和财政快报(报表程式详见绵软件)。财政决算报表编制说皓、财政剖析报告程式见“上海财政网”。各相干单位却登录“上海财政网”(主页—政政父亲厅—下载中心)下载绵软件及相干情节,并按绵软件要寻求编报2018年度金融企业财政决算报表。

  市财政局金融处联绕电话:54679568—18062

  市财政局金融处地址:徐汇区肇嘉浜路800号1806室

  绵软件联绕电话:54679568—13123

  上海财政网地址:http://www.czj.sh.gov.cn

  上海市财政局

  2019年2月12日

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